Юрист по валютным операциям

Регулирование валютных отношений является одним из сложных правовых процессов. Под валютным контролем понимается комплекс мер регулирования, принимаемых государством в целях воздействия на рынок национальной валюты законодательными методами и при осуществлении валютных операций. И часто при осуществлении такой внешнеэкономической деятельности возникают различные вопросы с банками, являющимися агентами валютного контроля. Во многих случаях не знание тонкостей валютного и таможенного законодательства может привести к нарушению закона, а также к рискам и проблемам по различным валютным операциям.

Поэтому, юристы по валютному контролю компании «Мадрок» готовы предоставить вам полный спектр услуг, таких как:
• консультации и рекомендации по вопросам зарубежных счетов и запрещенных валютных операций;
• консультации по оформлению валютных операций по внешнеэкономическим контрактам;
• оспаривание валютных нарушений для владельцев зарубежных активов и счетов;
• аудит сделок, направленный на выявление рисков;
• подготовка документов, таких как отчеты о движении средств по зарубежным счетам;
• составление документов внешнеторговых контрактов итп.;
• составление внешнеторгового договора (контракта);
• советы по правильному проведению расчетов в валюте, с иностранными контрагентами, с нерезидентами;
• рекомендации по правильному применению амнистии капитала;
• защита интересов клиентов в суде по валютным правонарушениям;
• услуги юриста по валютным штрафам в суде.

Юристы по валютному контролю компании «Мадрок» обладают обширными знаниями законодательства РФ по регулированию и валютному контролю, отслеживают судебную практику по валютным спорам, имеют за плечами большой опыт ведения судебных дел и арбитражных споров по валютным операциям.

Наши юристы по валютному контролю занимаются вопросами переводов, содержания международного законодательства, порядка размещения денежных средств на счетах зарубежных банков и прочими вопросами, связанные с валютными отношениями.

На основании этих факторов юристы по валютному контролю смогут оказать вам квалифицированную помощь по различным вопросам, касаемых валюты, амнистии капитала и решить трудновыполнимую задачу, а также сопроводить всевозможные сделки и составить договоры по валютным операциям.

Место в рейтинге Наименование Общий рейтинг Дата составления
1 Юридическая группа «МИП» 15.11.2017
2 «DENTONS» 15.11.2017
3 Юридическая фирма «Падва и партнеры» 15.11.2017
4 Объединенные консультанты ФДП 15.11.2017
5 Юридическая фирма «Линия права»

Официальные средние цены (стоимость) на услуги юристов по валютному законодательству

Юридическая консультация по валютному законодательству

Правовая экспертиза финансовых документов

Представительство интересов в суде первой инстанции адвокатом по валютному законодательству

Представительство интересов в суде второй инстанции адвокатом по валютному законодательству

Представительство интересов в суде тертьей инстанции адвокатом по валютному законодательству 80 000 рублей

Основные услуги юристов по валютному законодательству

Юридическая помощь при нарушении валютного законодательства

Защита при валютных проверках

Определение порядка совершения операций с валютой

Оформление и предоставление отчетности по финансовым операциям

Правовая помощь при блокировке счетов

Рейтинг услуг юристов по валютному законодательству

В ходе изучения деятельности организаций, предлагающих юридические услуги в области валютного законодательства, коллектив наших аналитиков пришел к результатам, позволяющим составить рейтинг юридических компаний, наиболее востребованных для оказания услуг валютных специалистов. В своих исследованиях наши эксперты учитывали индивидуальную статистику компании, спектр предлагаемых услуг, отзывы клиентов, образование и стаж работы специалистов, количество проведенных консультаций, выигранных дел по валютным проверкам.

Так, по собранным данным более чем от 120 фирм и коллегий, предлагающих услуги юристов и адвокатов по проведению и защите валютных операций в Москве, выдвинутым критериям отвечали только чуть более 50%. Почти половина из них не соответствовала заявленным предложениям и не имела в своем штате специалистов с квалификацией юриста по валютным сделкам. По результатам изучения и анализа судебных дел, многим клиентам не удалось избежать ответственности за нарушение валютного законодательства

Таким образом, если вам нужен квалифицированный валютный адвокат или юрист, обратите внимание на рейтинг, который представлен на нашем сайте. В нем вы найдете лучшие компании, которые оказывают услуги юриста по финансовым и валютным делам как физическим, так и юридическим лицам.

«Белые» правовые решения в рамках добросовестной практики . Под «белыми» решениями имеются в виду правовые решения для «не-серой», соответствующей требованиям банкам, требованиям органов и агентов валютного контроля добросовестной практики ВЭД и добросовестных действий физических лиц, организаций, индивидуальных предпринимателей по осуществлению валютных банковских переводов, валютных операций в неденежной форме, по использованию счетов за рубежом, по валютным зачетам, по уступке прав по валютным обязательствам и т. д.

При этом «белые» правовые решения строятся на основе детального выявления в конкретной ситуации как ее системных моментов и особенностей, так и применимых правовых норм и правовых нюансов в целях валютного регулирования и сопутствующих сфер правового регулирования в РФ по коммерческим сделкам, контрактам, аккредитивам, отмыванию незаконных доходов, налогам, таможне, счетам за рубежом, КИК, ценным бумагам, амнистии капиталов и др.

Правовые решения по системным моментам и по правовым нюансам . Построение решений по системным моментам предполагает учет основных факторов в конкретной ситуации и действия в соответствии с прямо относящимися к ситуации правилами и обязанностями по валютному законодательству и другим отраслям права РФ. Принятие во внимание правовых нюансов предполагает выявление в ходе углубленного анализа конкретной ситуации неявных правил и обязанностей, возможностей для применения неявных закономерностей, деталей, особенностей, допустимых толкований валютно-правовых норм, пробелов правового регулирования для более тонкой и точной настройки обычных правовых решений и (или) для решений по правовым задачам, для которых обычных решений недостаточно.

В целом, риски и проблемы в связи с валютным регулированием возникают по трем основным направлениям — в связи с незаконными валютными операциям, репатриацией валюты и валютной отчетностью с документами в целях валютных операций. Эти три направления вопросов и правовых услуг кратко рассматриваются ниже.

▲ Риски, проблемы и решения по незаконным валютным операциям ▲

Риски и проблемы незаконных валютных операций . Общее сложившееся в практике понятие «незаконных операций» охватывает различные виды таких операций — «запрещенных», «с нарушениями», «не предусмотренных законодательством». Но во всех случаях главными проблемами в связи с такими операциями являются огромные административные штрафы в размере 75%-100% от суммы операции на юридических и физических лиц и даже уголовная ответственность. Риски совершения незаконных валютных операций возникают в расчетах между валютными резидентами и нерезидентами, в расчетах валютных резидентов между собой, при вывозе из РФ или ввозе в РФ валютных ценностей, при совершении платежей на счетах валютных резидентов РФ за рубежом и в других случаях. Подробнее на странице Незаконные (запрещенные) валютные операции.

Правовые решения в связи с незаконными валютными операциями . — Могут заключаться в устранении неверных представлений клиента о правовых понятиях «незаконных валютных операциях», «запрещенных валютных операций», «валютных операций, не предусмотренных законодательством РФ», «валютных операций, осуществленных с нарушениями валютного законодательства РФ», в обосновании неприменения к конкретным операциям валютного законодательства РФ, в предварительной проверке законности валютной операции, в обосновании законности операции элементами ситуации и (или) дополнительными документами, в допустимом толковании формулировок оформленных документов в интересах резидента, в применении срока давности привлечения к ответственности за валютные правонарушения, обосновании отсутствия вины в совершении правонарушения, выявлении оправдывающих действия резидента обстоятельств, принятии мер для снижения риска выявления таких операций таможенными и налоговыми органами по признакам валютных правонарушений, использовании особенностей текущей право­при­ме­ни­тельной практики в РФ, использовании «амнистии капиталов», а также в применении некоторых других правовых средств.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям . — Проблематика незаконных валютных операций в основном связана с операциями на заграничных счетах валютных резидентов РФ, как компаний и предпринимателей (ИП), так и физических лиц. Для последних, в случае уже совершенных незаконных валютных операций основным правовым решением и соответствующими услугами является декларирование счетов по «амнистии капиталов». В случае еще не совершенных операций и для их планирования предлагаются специализированные услуги консультирования и правовой экспертизы на странице счета за рубежом, с детальным рассмотрением видов разрешенных и запрещенных валютных операций.

Для других случаев могут быть предложены начальное устное обсуждение ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы в целях определения возможностей решений. В рамках аналитических правовых услуг основное ударение ставится на планирование конкретных валютных операций, юридическую проработку ситуаций и юридическое структурирование деятельности с изменением текущей или построением новой правовой формы ВЭД.

▲ Риски, проблемы и решения в связи с репатриацией валюты ▲

«Репатриация валюты» и связанные риски и проблемы . Содержание «репатриации валюты» раскрывается в статье 19 Федерального закона 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В упрощенном изложении, под репатриацией валюты можно понимать обязанность валютных резидентов РФ обеспечивать при ведении внешнеторговой деятельности и выдаче займов нерезидентам получение валютной выручки и возврат авансов или получение товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. Как и в случае с незаконными валютными операциями, главными проблемами по репатриации валюты являются огромные административные штрафы в размере 75%-100% от суммы операции на компании и ИП и уголовная ответственность за нарушение этой обязанности. Риски по репатриации валюты возникают в случаях контрактов с нерезидентами на условиях коммерческого кредита нерезидентам в виде предоплаты или поставки с отсрочкой платежа. Подробнее на странице Обязанность резидентов РФ получать (возвращать) валюту / ввозить товары.

Правовые решения по репатриации валюты . — Могут заключаться в разработке специальных условий контрактов для исключения риска по репатриации валюты или его минимизации, в подготовке и подписании дополнительного соглашения к контракту о продлении сроков в целях репатриации валюты в рамках текущего срока, в заключении контракта ниже суммового предела в целях постановки контракта на учет в банке РФ или в переоформлении контракта в этих целях, в возврате валюты от своей компании КИК с оформлением соответствующих документов, в проведении валютных зачетов в разрешенных для этого случаях, в применении срока давности привлечения к административной ответственности, в оформлении документов в целях доказывания отсутствия вины в совершении административного правонарушения на стадиях выбора иностранного контрагента, заключения и исполнения контракта, документов о подтверждении форс-мажорных обстоятельств, в использовании возможности для физических лиц (ИП) снизить штраф ниже минимального размера, в использовании обратной силы правового акта, смягчающего последствия для нарушителя, и др.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям . — Могут заключаться в начальном устном обсуждении ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы для определения первичных решений и (или) путей решений с их последующей письменной проработкой или подготовкой нужных документов с правовыми обоснованиями и комментариями. Либо в виде первоначальной подготовки юридического меморандума (в рамках услуги валютного консалтинга ) по письменно сформулированным вопросам и обстоятельствам по ситуации, с исчерпывающим изложением ответов и рекомендаций, насколько это позволяют применимые правовые нормы, правовые нюансы и практика, с ключевыми извлечениями из правовых актов, разъяснений контролирующих органов РФ, судебных решений, с комментариями исходя из особенностей и ключевых факторов в целом по ситуации. При необходимости, с последующей разработкой валютного соглашения по ситуации, подготовкой ответов на запросы органов и агентов валютного контроля (ИФНС, таможни, банков).

▲ Риски, проблемы и решения в связи с валютной отчетностью, документами и информацией ▲

Риски и проблемы по валютной отчетности, документам и информации . Административные штрафы в данной сфере могут быть как совсем небольшими (для физических лиц), так и доходить до сотен тысяч руб. и даже 1 млн. руб. (за неуведомление юридическим лицом о счете за рубежом). Возможна и уголовная ответственность за представление в банк фиктивных документов для платежа нерезиденту. Также можно отметить право банков отказывать в проведении валютной операции в случае нарушений валютного законодательства. Таким образом, риски по валютной отчетности и документам возникают фактически при каждой валютной операции.

Правовые решения в связи с отчетностью и документами по валютным операциям . — Могут заключаться в заблаговременном (пере)оформлении нужных документов, в использовании возможности изменения ранее представленных в банк документов и информации, использовании права представить дополнительные документы для уточнения или переквалификации кода валютной операции, в обосновании подходящих решений элементами ситуации без оформления новых документов, использовании допустимых толкований валютно-правовых норм и разъяснений органов валютного контроля в интересах резидентов, в применении срока давности привлечения к административной ответственности, в использовании возможностей объединения нескольких штрафов в пределах одной санкции, в выявлении и использовании по ситуации обстоятельств, смягчающих ответственность в целях назначения штрафа по нижнему пределу, в использовании обратной силы правового акта, смягчающего последствия для нарушителя, и др.

Определение и проработка решений по конкретным ситуациям . — Как правило, заключаются в начальном устном обсуждении ситуации в режиме консультации и правовой экспертизы для определения первичных решений и (или) путей решений с их последующей письменной проработкой с правовыми обоснованиями и комментариями. При необходимости, с последующим изменением имеющихся или составлением новых контрактов и документов, подготовкой ответов на запросы органов и агентов валютного контроля (ИФНС, таможни, банков).

▲ Связанные с валютными операциями проблемы, риски и решения ▲

Сопутствующие риски и проблемы по валютным операциям юридических лиц и ИП . К этой же категории лиц можно отнести физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. Как правило, валютные операции юридических лиц и ИП осуществляются в связи с коммерческой / внешнеэкономической деятельностью (ВЭД). Предъявляемые в банки документы, связанные с валютными платежами, могут стать непосредственной причиной проблем на таможне, по налогам, в отношениях с иностранными партнерами и др. В частности, в виде непризнания заявленной таможенной стоимости товаров, непризнания расходов по налогу на прибыль и расходов при УСН 15%, в виде неподтверждения освобождения или наоборот, правомерности взимания НДС в РФ на услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности в отношениях с иностранными контрагентами, в виде отказа банка от принятия документов или совершения платежа в целях документарных операций по аккредитивам и банковским гарантиям, в виде приостановления банком платежей, требования дополнительных документов, отказа от проведения операции, отказа в дистанционном Интернет-обслуживания и даже в виде расторжения договора банковского счета на основании законодательства РФ о противодействии отмыванию преступных доходов («сомнительных операций») и т. д.

Комплексные правовые решения по связанным с валютными операциями рискам и проблемам компаний и ИП могут заключаться в рекомендациях, комментариях по ситуациям и разработке или изменении конкретных документов с учетом соответствующих таможенных, налоговых и прочих последствий, в юридической стратегии действий по конкретной ситуации, в оптимизации контрактов, в юридическом структурировании сделки, проекта, деятельности.

Специализированные правовые решения по связанным с валютными операциями рискам и проблемам компаний и ИП строятся в зависимости от конкретного (вида) органа или агента валютного контроля, в связи с которым возникла проблема по валютным операциям. Если требование, запрос или риски исходят от таможни, то для выработки решения во внимание принимается в первую очередь правоприменительная практика валютного контроля таможенных органов. Если ситуация связана с ИФНС, то правоприменительная практика валютного контроля налоговых органов. Например, для определения стратегии действий в связи с таможенной ситуацией, ответов на запросы и требования таможенных органов будут учитываться методические рекомендации, разъяснения и прочие правовые акты ФТС по вопросам валютного контроля, особенности судебных решений в сфере валютного регулирования с участием таможни, особенности отношений стороны клиента с конкретным таможенным постом. В случае налоговой ситуации, будет учитываться регламент ФНС по контролю над валютными операциями, разъясняющие письма ФНС, особенности судебной практики по валютному регулированию с участием налоговых органов. Если осложнения по валютным операциям возникли с банком, то в первую очередь будут учитываться инструкции ЦБ о представлении резидентами и нерезидентами отчетности, документов и информации о влютных операциях, письма ЦБ о сомнительных операциях, характер отношений клиента с банком.

Сопутствующие риски и проблемы по валютным операциям физических лиц, не являющихся ИП . А также лиц, не занимающихся в установленном законодательстве РФ порядке частой практикой. В число последних входят нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, патентные поверенные, медиаторы, оценщики, а также граждане, занимающиеся частной детективной и охранной деятельностью, народной медициной. С принятием новых законов виды деятельности самозанятых граждан с правом не регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) могут быть и, скорее всего, будут расширены. То есть, валютные операции физических лиц, не являющихся ИП, относятся к сфере, не связанной с их предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Собственно риски и проблемы таких физических лиц в связи с валютными операциями могут касаться ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, сдачи уведомлений и отчетности по счетам за рубежом, доначисления налогов по операциям на счетах за рубежом и налоговых штрафов и пени, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ документов, зачету иностранных налогов в РФ, необходимости представлять российские документы о соблюдении налоговых обязанностей в РФ в иностранные банки, налоговых потерь при неудачном планировании операций, проблем в получении платежей от своей компании КИК, приостановления банком операций с требованием представить дополнительные документы и информацию и др.

Правовые решения по связанным с валютными операциями физических лиц рискам и проблемам могут заключаться в использовании налоговых льгот и разрешенных валютных операций между близкими родственниками, амнистии капиталов, в представлении в контролирующие органы не полных документов, а выписок из них для избежания сообщения лишних проблемных сведений, в дипломатичных письменных ответах на запросы или требования с акцентированием нужных или благоприятных для клиента обстоятельств, в допустимом толковании / переводе условий и формулировок иностранных документов в интересах клиента, в юридическом планировании предстоящих валютных операций, в принятии мер для снижения вероятности выявления проблемных операций контролирующими органами РФ, в возможности изменения статуса физического лица в целях валютного и налогового резидентства в РФ в конкретный период, и т. п.

Консультации
по валютному регулированию ▲

► Устные и письменные консультации по вопросам валютного регулирования и валютного контроля в РФ, валютных резидентов РФ, валютных операций между резидентами и нерезидентами, разрешенных валютных операций между резидентами, запрещенных валютных операций , репатриации валюты , форм учета и отчетности по валютным операциям, документам, валютным переводам за границу и из-за границы и российскому правовому режиму счетов резидентов РФ за рубежом. В случае необходимости, консультации с учетом сопутствующих моментов по «сомнительным» операциям в целях законо­да­тель­ства против отмывания денег и финан­си­ро­вания терроризма, по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и НДФЛ по доходам за рубежом, международным сделкам и контрактам, аккредитивам, другим сферам правового регулирования ВЭД, амнистии капиталов 2018-2019 гг. и прочих правовых вопросов, связанных с конкретными валютными операциями. ▼

Устные консультации — обсуждение на встрече с рассмотрением проблемы или ситуации в целях выявления рисков, возможностей и «белых» правовых решений , с уточнением обстоятельств и элементов ситуации, при необходимости с разных сторон или с предположением разных или измененных обстоятельств и исходных сведений, с первичными ответами на вопросы, предварительным мнением по ситуации, с указанием возможных путей решений, в особенности комплексных и специализированных правовых решений, на основе сопоставления обстоятельств и ключевых элементов ситуации с основными применимыми правовыми нормами и правовыми нюансами, 10 тыс. руб./ч, или 5 тыс. руб. за полчаса, НДС не облагается.

Особенности устных консультаций по Скайп / телефону. Точное время обсуждения согласовывается по московскому времени с учетом разницы в часовых поясах между Москвой и вашим городом, страной. В случае большой разницы по часам или при организации конференций с участниками в разных странах предпочтительнее дневные и вечерние часы по московскому времени. По возможности, также и в утренние часы, а также в выходные дни. В случае технических проблем со связью (Интернетом) обсуждение проводится без видео сигнала. Альтернативно Скайпу, с клиентами из регионов РФ возможна консультация по телефону со звонком с номера правового бюро «Проект-ВС», предназначенного для этих целей. Необходим аванс 5 тыс. руб. за полчаса, остальная часть стоимости консультации (при наличии) по фактически затраченному времени из расчета 10 тыс. руб./ч, 5 тыс. руб. за полчаса, постоплатой без задержек.

Тезисное письменное изложение содержания устной консультации по итогам обсуждения как первичного мнения по вопросам и ситуации возможно в рамках продолжения устной консультации или в качестве дополнительной правовой услуги.

Письменные консультации — выверенные по правовым актам ответы на письменно сформулированные вопросы, правовые ссылки и ключевые извлечения из правовых норм, также могут включать комментарии по правовым нюансам в зависимости от смысловых элементов вопросов, в рамках таких поставленных вопросов. В расширенном варианте консультации, письменное рассмотрение вопросов с учетом указанных обстоятельств по ситуации. Стоимость консультации по запросу. ▲

Экспертиза, правовой аудит, проверка операций, документов, контрактов ▲

► Правовая оценка, правовой аудит на предмет соответствия или несоответствия формулировок, условий, операций, документов, сделок, контрактов, проектов требованиям валютного законодательства РФ и обычным требованиям банков РФ, на предмет правовых последствиях значимых обстоятельств по ситуации, на предмет рисков для стороны клиента и вариантам их исключения или минимизации. В случае необходимости, рассмотрение вопросов с учетом сопутствующих вопросов по «сомнительным» операциям в целях законо­да­тель­ства против отмывания денег и финан­си­ро­вания терроризма, по тамо­жен­ному оформлению, налого­обло­жению ВЭД и НДФЛ по доходам за рубежом, международным сделкам и контрактам, аккредитивам, другим сферам правового регулирования ВЭД, амнистии капиталов 2018-2019 гг. и прочих правовых вопросов, связанных с конкретными валютными операциями. ▼

Первичная устная экспертиза. — Первичное мнение по поставленным для экспертизы вопросам о (не)правомерности, правовым последствиям исходя из основных, системных правовых норм и принципов валютного регулирования, основных обязанностей участников правоотношений по валютным операциям — физических и юридических лиц, практики рассмотрения схожих ситуаций, комментарии по ситуации. Стоимость 10 тыс. руб./ч или 5 тыс. руб. за полчаса.

Письменная экспертиза. — Выверенное по правовым актам мнение по поставленным для экспертизы вопросам о (не)правомерности, правовым последствиям. Изложение выводов по вопросам, а также последовательности, логической цепочки выводов. Правовые ссылки и ключевые извлечения из применимых правовых актов, разъяснений контролирующих органов, судебных решений. Комментарии по неясностям правовых норм, возможностям и последствиям разного толкования правовых норм применительно к поставленным вопросам, возможным законопроектам об изменении данных правовых норм. Стоимость по запросу с письменно сформулированными вопросами. ▲

Правовой валютный консалтинг по нестандартным, нетиповым, редким ситуациям ▲

► Детализированная письменное юридическое рассмотрение нетиповых, нестандартных, редких, осложненных, индивидуальных ситуаций и вопросов в связи с валютным регулированием и валютным контролем и связанных вопросов и факторов по коммерческим документам, контрактам, налогам, таможне и др.

► Определение применимых системных правовых норм, правовых нюансов и пра­во­вых по­след­ст­вий, проблем, рисков, допустимых правовых возможностей в зависимости от особенностей и обстоятельств ситуации

► Ответы, выводы по поставленным вопросам и (или) построение оп­ти­маль­ных ком­п­лекс­ных правовых решений по ситуации в целом с необходимыми правовыми обоснованиями. Определение возможностей правовых решений в случае предполагаемого или рекомендуемого изменения обстоятельств по ситуации. Приведение ключевых извлечений из соответствующих правовых актов, разъ­яс­не­ний кон­т­ро­ли­ру­ю­щих органов, судебных решений

► Комментарии и пояснения по возможно неясным местам для не-юристов. По воз­мож­нос­ти, изложение выводов и важных смысловых элементов юридической проработки в виде небольших разделов текста с подзаголовками, кратко выражающими содержание подраздела

► В зависимости от сложности, серьезности поставленных для рассмотрения вопросов и в целях оптимизации правовых решений также могут приниматься во внимания законопроекты о внесении изменений в применимые к ситуации правовые акты, общие тенденции правоприменительной практики по схожим случаям, прогнозируемые изменения позиции контролирующих органов, возможности новых, ранее не использовавшихся правовых решений и прочие правовые нюансы за рамками обычного рассмотрения правовых вопросов.

Источники: http://madroc.ru/yuristy_po_valutnomu_kontrolu.php, http://palata-advokatov.ru/biznes/yurist-po-valyutnomu-zakonodatelstvu/, http://www.pvs.ru/monetary.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *